一、引言

在破产案件处理过程中，破产案件管理人扮演着极为重要的角色。他们负责管理破产企业的财产、处理债权债务关系等一系列复杂事务。然而，当管理人存在过错时，就需要承担相应的责任。这不仅关乎到破产案件中各方当事人的利益平衡，也对整个破产程序的公正、有序推进有着深远的影响。

二、破产案件管理人的职责概述

（一）财产管理

管理人需要接管破产企业的全部财产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。例如，对于一家制造企业的破产案件，管理人要准确盘点厂房、设备、原材料库存等固定资产和流动资产。他们要防止财产的不当流失，确保财产的保值增值。如果因为管理人疏忽，导致厂房被非法侵占或者设备被盗卖而未能及时发现和制止，就可能存在过错。

（二）债权债务清理

这是管理人的一项核心工作。他们要审查核实债权申报，确定债权的数额、性质等。同时，也要梳理企业的债务情况。比如在审查某债权人申报的高额债权时，如果没有按照规定的程序仔细核查相关证据，错误地认定了债权数额，这就是明显的失职行为。而且，在处理债务方面，若未能合理安排债务清偿顺序，损害了某些债权人的合法权益，也构成过错。

（三）运营决策

在某些情况下，为了使破产企业的财产能够最大化利用，管理人可能会做出一些运营决策。例如，决定是否继续履行某些未完成的合同。如果管理人在没有充分评估风险和收益的情况下，盲目决定继续履行一份对破产企业明显不利的合同，从而造成企业财产的进一步损失，这也是一种过错行为。

三、破产案件管理人过错的具体表现形式

（一）违反勤勉义务

1. 工作懈怠 - 管理人没有积极主动地开展工作，拖延时间。例如，在应该尽快召开债权人会议的时候，却无故推迟，导致破产程序进展缓慢。这种拖延可能会让债权人的利益受到损害，比如因为市场波动，破产企业的资产价值不断缩水，而债权人却迟迟无法得到有效的处置方案。 - 对需要调查核实的事项不认真对待。如对于破产企业可能存在的隐匿财产线索不去深入追查，仅仅做表面功夫。

2. 缺乏专业谨慎 - 在处理复杂的财务问题时，没有运用应有的专业知识和技能。比如在核算破产企业的财务报表时，出现明显的计算错误，或者对一些特殊的财务科目处理不当。 - 对于法律规定的理解和执行不到位。例如在债权申报期限的确定上，错误适用法律规定，导致部分债权人错过申报期，其合法权益得不到保障。

（二）违反忠实义务

1. 利益冲突 - 管理人可能与破产企业的某些关联方存在利益关系，而在处理事务时偏向这些关联方。例如，管理人自己或其亲属在破产企业的某个供应商中有股份，在决定是否继续与该供应商合作时，没有秉持公正立场，选择了对破产企业不利但对自己关联方有利的方案。 - 接受贿赂或者不正当利益，从而做出损害破产企业和债权人利益的决策。比如收受某债权人的贿赂，给予其不合理的优先受偿权。

2. 不当使用信息 - 管理人掌握着大量关于破产企业的商业秘密和敏感信息。如果管理人未经授权将这些信息透露给第三方，并且给破产企业带来损失，这就是严重的过错行为。例如，将破产企业未公开的新产品研发计划泄露给竞争对手，导致企业原本可能有的市场价值大幅降低。

四、破产案件管理人过错责任的认定标准

（一）主观过错的判断

1. 故意 - 如果管理人明知自己的行为会对破产企业或债权人造成损害，仍然积极实施该行为，这就是故意的过错。例如，为了谋取私利，故意将破产企业的优质资产低价转让给自己控制的公司。这种行为是明显的恶意损害他人利益，应当承担较重的过错责任。 - 在债权审查中，故意歪曲事实，拒绝承认合法债权，目的是为了减少债权分配比例，使自己或者其他关联方能够获得更多利益，也是故意过错的体现。

2. 过失 - 疏忽大意的过失是指管理人应当预见自己的行为可能产生不良后果，但因为疏忽而没有预见。比如在管理企业仓库时，没有定期检查消防设施，由于疏忽大意导致火灾发生，烧毁了企业的部分存货。 - 过于自信的过失则是管理人已经预见到可能的危害结果，但轻信可以避免。例如，在处置破产企业的一批易腐货物时，虽然知道市场行情波动大，但过于自信地认为自己能够把握最佳时机出售，结果货物腐烂变质，造成资产损失。

（二）因果关系的考量

1. 直接因果关系 - 当管理人的过错行为直接导致了损害结果的发生时，就存在直接因果关系。例如，管理人错误地指示财务人员将一笔本应用于偿还优先债权的资金支付给了普通债权人，直接导致优先债权人未能按时足额受偿，这一错误指示与优先债权人的受损之间存在直接因果关系。 - 如果管理人私自挪用破产企业的资金用于个人投资，而这笔资金原本是用于维持企业正常运转或者偿还债务的，那么这种挪用行为与企业经营困难加剧、债权人利益受损之间存在直接因果关系。

2. 间接因果关系 - 有时候，管理人的过错行为并不直接导致损害结果，但却是损害结果发生的重要因素。例如，管理人在招聘临时工作人员协助处理破产事务时，没有进行必要的背景调查，其中一名工作人员窃取了企业的重要文件并卖给竞争对手。虽然窃取文件的直接行为人是临时工作人员，但管理人没有尽到审查义务是导致事件发生的间接原因，与企业遭受的损失存在间接因果关系。 - 管理人对企业的市场推广策略判断失误，导致企业产品市场份额逐渐萎缩，进而影响到企业整体资产价值下降，虽然不是直接导致企业最终破产的原因，但与企业价值下降和债权人最终受偿减少之间存在间接因果关系。

五、破产案件管理人过错责任的承担方式

（一）民事赔偿责任

1. 对债权人的赔偿 - 如果因为管理人的过错，导致债权人的债权不能得到足额清偿，管理人需要对债权人进行赔偿。赔偿的范围应当以债权人实际遭受的损失为限。例如，某债权人原本应获得100万元的清偿，但由于管理人错误地将其债权额认定为50万元并据此分配财产，管理人就需要对债权人另外的50万元损失进行赔偿。 - 对于债权人因管理人过错而产生的额外费用，如为了纠正管理人的错误而聘请律师、会计师等花费的费用，管理人也应当予以赔偿。

2. 对破产企业的赔偿 - 如果管理人的过错导致破产企业的财产减少，例如在管理企业不动产时，因管理不善致使房产价值降低，管理人需要向破产企业进行赔偿。这种赔偿旨在恢复破产企业的财产原状或者弥补其财产损失，以保障企业剩余财产能够按照法定程序公平分配给各债权人等相关方。

（二）行政责任

1. 警告、罚款等处罚 - 相关监管部门可以对存在过错的管理人给予警告处分，以警示其改正错误行为。同时，根据过错的严重程度，可以处以一定数额的罚款。例如，如果管理人在债权申报审查过程中存在一般性的程序违规行为，可能先收到警告通知，如果情节较为严重，可能会被处以数万元的罚款。 - 责令限期改正也是常见的行政措施。例如，管理人在财务管理制度上存在漏洞，监管部门可以责令其在一定期限内完善制度，否则将面临更严厉的处罚。

2. 资格限制 - 对于多次出现过错或者存在严重过错的管理人，监管部门可以限制其从事破产管理业务的资格。比如，在一定期限内禁止其参与新的破产案件管理工作，或者吊销其管理人资格证书，使其不能再从事相关职业。这有助于维护破产管理行业的规范和公信力。

六、如何防范破产案件管理人过错责任

（一）管理人自身的努力

1. 提高专业素养 - 管理人应该不断学习破产相关的法律法规、财务知识、企业管理知识等。例如，参加专业培训课程，获取最新的行业资讯